- 有問(wèn)有答
- 受益所有人信息備案十問(wèn)十答
- 2025-06-03
《受益所有人信息管理辦法》（中國人民銀行 國家市場(chǎng)監督管理總局令〔2024〕第3號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》），自2024年11月1日起施行。為了更好地指引備案主體完成受益所有人填報工作，我們以“十問(wèn)十答”的形式，對備案過(guò)程中可能存在的疑問(wèn)進(jìn)行解答。
Q1：哪些主體需要完成受益所有人備案？
答：根據《管理辦法》規定，內資公司、內資合伙企業(yè)、外商投資的公司、外商投資合伙企業(yè)和外國（地區）公司分支機構這五種主體類(lèi)型（下稱(chēng)“備案主體”）需要進(jìn)行受益所有人信息備案。
個(gè)體工商戶(hù)無(wú)需備案受益所有人。
根據我國目前存在的洗錢(qián)風(fēng)險狀況，非公司企業(yè)法人、個(gè)人獨資企業(yè)、農民專(zhuān)業(yè)合作社（聯(lián)合社）及其分支機構，以及境內公司、合伙企業(yè)的分支機構暫無(wú)需備案受益所有人，后續根據情況變化可能對備案主體范圍進(jìn)行調整。
Q2：什么是“受益所有人”？
答：根據《管理辦法》第十五條的定義，受益所有人是指“最終擁有或者實(shí)際控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人”。
Q3：如何判定“受益所有人”？
根據《管理辦法》第六條規定，符合下列標準之一的自然人即為備案主體的受益所有人：
標準1：通過(guò)直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權、股份或者合伙權益的自然人。
標準2：雖未滿(mǎn)足標準1，但最終享有備案主體25%以上收益權、表決權的自然人。
標準3：雖未滿(mǎn)足標準1，但單獨或者聯(lián)合對備案主體進(jìn)行實(shí)際控制的自然人。
受益所有人可能不止一個(gè)自然人，任何滿(mǎn)足上述三個(gè)標準之一的自然人都應作為受益所有人進(jìn)行備案。如果通過(guò)上述標準均不能確認受益所有人，則應當將負責日常經(jīng)營(yíng)管理的人員視為受益所有人。
Q4：哪些主體可以適用“承諾免報”簡(jiǎn)化措施？
答：為簡(jiǎn)化中小微企業(yè)填報流程，同時(shí)符合以下4個(gè)條件的中小微企業(yè)，在備案系統中閱讀承諾書(shū)并勾選確認，即可免于填報相關(guān)信息：注冊資本不超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣（或者等值外幣）且股東、合伙人全部為自然人，不存在股東、合伙人以外的自然人對其實(shí)際控制或者從其獲取收益，也不存在通過(guò)股權、合伙權益以外的方式對其實(shí)施控制或者從其獲取收益的情形。
Q5：受益所有人需要備案哪些信息？
答：根據《管理辦法》的規定，備案主體需要備案的受益所有人信息包括：受益所有人的姓名、性別、國籍、出生日期、經(jīng)常居住地或者工作單位地址、聯(lián)系方式及身份證明文件。對于非通過(guò)股權控制形成的受益所有權關(guān)系，還應就權利關(guān)系類(lèi)型及其形成日期、終止日期進(jìn)行登記備案。
Q6：受益所有人應何時(shí)履行備案及變更？
答：《管理辦法》于2024年11月1日正式施行。施行后成立的市場(chǎng)主體，應當在設立登記時(shí)完成備案；施行前已經(jīng)登記注冊的市場(chǎng)主體，應當于2025年11月1日前完成備案。
備案完成后，受益所有人信息發(fā)生變化，或者不再符合承諾免報條件的，應當自發(fā)生變化或者不符合條件之日起30日內更新相關(guān)信息的備案。
Q7：備案信息是否會(huì )對外公示？
答：根據《管理辦法》答記者問(wèn)，受益所有人信息不對社會(huì )公開(kāi)。
根據《管理辦法》規定，國家有關(guān)機關(guān)為履行職責需要，可以依法向中國人民銀行獲取受益所有人信息。金融機構、特定非金融機構履行反洗錢(qián)和反恐怖主義融資義務(wù)時(shí)，可以通過(guò)中國人民銀行查詢(xún)受益所有人信息。國家有關(guān)機關(guān)以及金融機構、特定非金融機構對依法獲得的受益所有人信息，應當予以保密。
Q8：股權（合伙權益）結構簡(jiǎn)單的公司（合伙企業(yè)）如何快速準確填報受益所有人？
答：對于股權（合伙權益）結構簡(jiǎn)單的公司（合伙企業(yè)），一般能夠直接根據股權（合伙權益）結構，確定其受益所有人。若該公司（合伙企業(yè)）只有自然人股東（合伙人），那么將擁有25%以上股權（合伙權益）的自然人股東（合伙人）填報為受益所有人即可；若該公司（合伙企業(yè)）存在非自然人股東（合伙人），則應當向上追溯該公司（合伙企業(yè)）的股權（合伙權益），“層層穿透”至最終自然人。
Q9：外國公司分支機構確認受益所有人的標準是什么？
答：根據《市場(chǎng)主體登記管理條例》進(jìn)行登記注冊的外國公司分支機構應當備案受益所有人信息。在備案受益所有人時(shí)，外國公司分支機構除了按照《管理辦法》第六條備案所屬外國公司的受益所有人外，還應當將該分支機構至少1名最高層級的高級管理人員確認為受益所有人予以備案，如外國公司分支機構負責人等。
外國公司及其分支機構不適用《管理辦法》第三條關(guān)于承諾免報受益所有人的規定，外國公司在其本國享受的受益所有人申報豁免標準不適用于中國。
Q10：未按照規定辦理受益所有人信息備案的法律后果？
答：備案主體未按照規定辦理受益所有人信息備案的，依照企業(yè)登記管理有關(guān)行政法規處理。中國人民銀行及其分支機構發(fā)現備案主體備案的受益所有人信息不準確的，應當責令備案主體限期改正；拒不改正的，處5萬(wàn)元以下的罰款。
稿源：登記審批科、晉江市市場(chǎng)監管局
來(lái)源：泉州市場(chǎng)監管微信公眾號
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